Podatki
Cel szkolenia
Program
Harmonogram
Prelegenci
Cena
Zgodnie z komunikatem "Ceny transferowe - zamierzenia Ministerstwa Finansów na rok 2016", opublikowanym przez Ministerstwo Finansów w dniu 18 grudnia 2015r., jednym z priorytetów Ministerstwa na nadchodzący rok będzie weryfikacja cen transferowych.
Komunikat ten jest potwierdzeniem założeń, jakie znalazły się w "Planie działalności Ministra Finansów na 2016 rok", w którym wykrywanie istotnych nieprawidłowości zagrażających bezpieczeństwu państwa oraz ochrona interesów i praw majątkowych skarbu państwa postawione zostały na pierwszym miejscu wśród celów przewidzianych do realizacji w nadchodzącym roku. Zadania Ministerstwa objąć mają m.in. zapobieganie unikaniu opodatkowania podatkiem dochodowym, ze szczególnym uwzględnieniem stosowania cen transferowych.
Zachęcamy do zapoznania się z treścią komunikatu pod linkiem: Ceny transferowe - zamierzenia Ministerstwa Finansów na rok 2016
Nie dajcie się Państwo zaskoczyć kontroli, zapraszamy na szkolenie z cenionymi ekspertami
Joanna Kubińska, Joanna Pietrasik, Piotr Wierzejski, przed którymi tematyka Cen Transferowych nie ma tajemnic. Od 2017 roku czeka nas prawdziwa rewolucja w dokumentacji o szczegółach zmian nasi eksperci z pewnością Państwu opowiedzą.
Dzień pierwszy:
Wstęp - podsumowanie przepisów dotyczących cen transferowych / kontrole w zakresie cen transferowych / możliwe sankcje
Zmiany przepisów oraz zmiany w organizacji administracji podatkowej w obszarze cen transferowych będą skutkować zmianą podejścia do kontroli cen transferowych. Przepisy prawa nakładają na podatników obowiązki dotyczące transakcji z podmiotami powiązanymi, niewypełnienie tych obowiązków może wiązać się nie tylko z konsekwencjami dla spółki, ale również osobistymi.
W tej części warsztatów omówimy:
- Aktualne i nowe (obowiązujące od 2017 r.) przepisy w zakresie cen transferowych
- Podstawowe definicje
- Zmiany strukturalne w administracji i ich skutki dla podatników
- Podmioty najczęściej typowane do kontroli
- Badanie przez organy podatkowe rynkowego poziomu cen transferowych (w oparciu o przykłady)
- Sankcje podatkowe, karne, karno-skarbowe
Nowe podejście do dokumentacji cen transferowych
Prezentacja ta będzie poświęcona omówieniu elementów, które muszą znaleźć się w dokumentacji cen transferowych i praktycznych zagadnień związanych z ich przygotowaniem (z uwzględnieniem obecnych i nowych wymogów w zakresie dokumentacji cen transferowych).
W tej części omówimy w szczególności:
- Progi i transakcje/zdarzenia wymagające udokumentowania
- Powiązania wg przepisów i powiązania w praktyce - informacje grupowe
- Sankcje za nieposiadanie lub za nierzetelność dokumentacji
- Jakie elementy muszą znaleźć się w dokumentacji cen transferowych wg aktualnych przepisów
- Omówienie istotnych elementów dokumentacji cen transferowych wg nowych przepisów (Master File, Local File), spójność Local File'a z Master File'em, formularz CIT-TP
Praktyczne wskazówki dotyczące sporządzania dokumentacji cen transferowych
Omówienie zasad sporządzania dokumentacji cen transferowych w oparciu o rzeczywiste przykłady (z uwzględnieniem nowych przepisów w zakresie dokumentacji cen transferowych):
- Osoby odpowiedzialne za sporządzenie dokumentacji
- Organizacja procesu
- Przygotowanie dokumentacji cen transferowych dla najczęściej spotykanych typów transakcji:
- Usługowe (usługi niematerialne)
- Towarowe
- Dodatkowe elementy wymagane nowymi przepisami w zakresie cen transferowych
Dzień drugi:
Metody szacowania dochodów przez organy administracji podatkowej
Metody cen transferowych wykorzystywane przez władze skarbowe do szacowania dochodu. Celem prezentacji będzie przedstawienie podstawowych zasad dotyczących metodologii kalkulacji cen transferowych.
- Podstawowe definicje
- Metody szacowania dochodu przez władze skarbowe
- Wybór najwłaściwszej metody do danego typu transakcji [przykłady]
- Korekty dochodu
Uzasadnienie i weryfikacja rynkowości cen
W trakcie kontroli podatkowych weryfikowana jest rynkowość cen stosowanych w transakcjach z podmiotami powiązanymi. Dodatkowo, nowe przepisy w zakresie cen transferowych przewidują, że jednym z głównych elementów lokalnej dokumentacji cen transferowych będą analizy danych porównawczych tzw. benchmarki służące do porównania warunków rozliczeń w transakcjach grupowych podatnika. Analizy takie będzie można przygotować na bazie danych posiadanych przez podatnika, ale też w wielu przypadkach konieczne będzie posłużenie się danymi zewnętrznymi.
Sesja ta będzie miała na celu omówienie:
- Jakie elementy powinien zawierać i jak powinien wyglądać benchmark (w oparciu o wewnętrzne lub zewnętrzne dane porównawcze)
- Rodzaje danych koniecznych do przeprowadzenia benchmarku
- Analiza możliwości wykorzystania wewnętrznych danych porównawczych posiadanych przez działy operacyjne podatnika
- Dokumentowanie wewnętrznej porównywalności
- Zewnętrzne dane - bazy danych
- Benchmarki na różne transakcje - przykłady
Restrukturyzacje działalności w świetle przepisów o cenach transferowych
Restrukturyzacja w świetle przepisów w zakresie cen transferowych to przeniesienie pomiędzy podmiotami powiązanymi istotnych ekonomicznie funkcji, aktywów lub ryzyk (tj. funkcji, aktywów lub ryzyk, do których możliwe jest przypisanie istotnego potencjału do generowania zysku). Restrukturyzacja jest czynnikiem zwiększającym ryzyko przeprowadzenia kontroli podatkowej.
Sesja ta będzie miała na celu szczegółowe omówienie:
- Jakie zdarzenia mogą być traktowane jako restrukturyzacja w świetle przepisów w zakresie cen transferowych
- Czynniki, które powinny być uwzględnione w przypadku restrukturyzacji
- Jakie elementy powinno zawierać uzasadnienie dla przeprowadzonej restrukturyzacji
Dzień 1
| 09:45 - 10:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
| 10:00 - 11:30 | Szkolenie |
| 11:30 - 11:45 | Przerwa kawowa |
| 11:45 - 13:30 | Szkolenie |
| 13:30 - 14:00 | Lunch |
| 14:00 - 16:30 | Szkolenie |
| 16:30 | Zakończenie pierwszego dnia szkolenia |
Dzień 2
| 08:45 - 09:00 | Rejestracja i przywitanie uczestników |
| 09:00 - 10:30 | Szkolenie |
| 10:30 - 10:45 | Przerwa kawowa |
| 10:45 - 13:00 | Szkolenie |
| 13:00 - 13:30 | Lunch |
| 13:30 - 15:30 | Szkolenie |
| 15:30 | Zakończenie szkolenia |
Joanna Kubińska
Dyrektor w PricewaterhouseCoopers
Joanna Kubińska ukończyła studia na Uniwersytecie Warszawskim na Wydziale Prawa i Administracji oraz w Szkole Głównej Handlowej w Warszawie na Wydziale Handlu Zagranicznego. Specjalizuje się w cenach transferowych od ponad 10 lat. Jest absolwentką Akademii Ekonomicznej w Poznaniu.
Posiada doświadczenie w zarówno w lokalnych, jak i międzynarodowych projektach, dotyczących m.in. planowania struktur i restrukturyzacji, ustalania rynkowego poziomu wynagrodzenia oraz przygotowania dokumentacji cen transferowych i analizy dokumentów źródłowych potwierdzających wykonanie usług.
Realizowała szereg projektów w zakresie zapewnienia bezpieczeństwa i optymalizacji podatkowej, ze szczególnym uwzględnieniem implementacji i transformacji struktur transgranicznych, w tym w obszarze dystrybucji, produkcji jak i usług wewnątrzgrupowych.
Joanna jest współautorką artykułów dotyczących cen transferowych publikowanych w prasie specjalistycznej. Prowadziła również szereg warsztatów i szkoleń dotyczących problematyki cen transferowych.
Joanna jest licencjonowanym doradcą podatkowym.
Joanna Pietrasik Specjalizuje się w cenach transferowych od ponad 10 lat. Jest absolwentką Akademii Ekonomicznej w Poznaniu. Posiada doświadczenie w zarówno w lokalnych, jak i międzynarodowych projektach, dotyczących m.in. planowania struktur i restrukturyzacji, ustalania rynkowego poziomu wynagrodzenia oraz przygotowania dokumentacji cen transferowych i analizy dokumentów źródłowych potwierdzających wykonanie usług. Realizowała szereg projektów w zakresie zapewnienia bezpieczeństwa i optymalizacji podatkowej, ze szczególnym uwzględnieniem implementacji i transformacji struktur transgranicznych, w tym w obszarze dystrybucji, produkcji jak i usług wewnątrzgrupowych. Joanna jest współautorką artykułów dotyczących cen transferowych publikowanych w prasie specjalistycznej. Prowadziła również szereg warsztatów i szkoleń dotyczących problematyki cen transferowych. Joanna jest licencjonowanym doradcą podatkowym.
Wojciech Cipielewski Menedżer w PricewaterhouseCoopers. Wojciech jest absolwentem Wydziału Ekonomicznego Uniwersytetu Gdańskiego oraz Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie, kierunek Finanse i rachunkowość. Pracę w PwC rozpoczął w 2009 roku. Wojciech specjalizuje się w problematyce cen transferowych. Prowadził szereg projektów obejmujących m.in. projektowanie i wdrażanie efektywnych podatkowo struktur transakcyjnych w ramach grup kapitałowych, ocenę zgodności polityki cen transferowych polskich firm należących do międzynarodowych holdingów z polskimi przepisami podatkowymi oraz ocenę ryzyka cen transferowych w wewnątrzgrupowych transakcjach krajowych i międzynarodowych. Wojciech prowadził szereg warsztatów i szkoleń dotyczących problematyki cen transferowych, w tym w zakresie przygotowywania analiz porównawczych i dokumentacji cen transferowych. Jest też autorem artykułów dotyczących cen transferowych publikowanych w prasie specjalistycznej. Wojciech wykorzystuje swoją wiedzę z zakresu cen transferowych dla przedsiębiorstw funkcjonujących w wielu branżach, w tym w szczególności w branży energetycznej, chemicznej i finansowej.
Zarejestruj się ON-LINE
lub pobierz, wypełnij i odeślij formularz zgłoszeniowy:
Jezeli mają Państwo pytania związane ze szkoleniem, prosimy o kontakt: info@wlr.com.pl
Cennik szkolenia
1000 zł + 23% VAT
koszt udziału w szkoleniu (bez zakwaterowania)
1800 zł + 23% VAT
koszt udziału w szkoleniu (z zakwaterowaniem)
Dla osób zgłoszonych na 2 dni szkolenia najnowsza ksiązka "Zakupy z zagranicy 2016" lub "Sprzedaż za granicę" Pani Doroty Kosackiej Olszewskiej - Gratis!!! Cena jednej książki w księgarni to 120 zł. Ksiązki są w druku lub w trakcie pisania dlatego uczestnicy szkolenia otrzymają wybraną książkę w zalezności od jej dostępności